比特币如何纳税_比特世界+星球日报

2021年2月8日，特斯拉宣布以15亿美元收购比特币，全媒体炸了锅。 这波来自埃隆面具的商品一下子把本就火爆的比特币推向了更多的关注点。 比特币从诞生之日起就注定是一个神奇而充满争议的物种。 他的创始人中本聪至今仍是个谜。 到目前为止，没有人知道他是谁。

现在流行的比特币如何纳税？

小葵的妈妈为什么要写这个题目呢？

因为最近有很多人来找马奎要比特币！

为什么？ 查看这张 2020 年比特币图表。

让小葵妈妈印象最深的是，一位客户说：“我去找了一个注册会计师，不知道比特币，我跟他们解释说钱包里提到了这个币种，他们根本不懂.然后我不知道回购，证券借贷。 小葵妈妈听了真想笑。 CPA真的太难了。 每个人都将注册会计师视为万事通。 不仅要精通税法，还要精通金融、投资和房地产。 现在您需要了解比特币交易。 即使你了解比特币，现代金融工具也会在比特币中全面开花。 SEC-Lending、回购、逆回购、期权等金融工具，少数没接触过金融业的人都会知道。 不要对CPA太苛刻。 如果你找到这样的多面手。 打包时一定要抓住它。 小葵的妈妈一定很稀有吧。 宝物中的宝物！

行。 让我们开始吧！

2015 年 9 月，美国 CFTC 试图将比特币列为商品。 他的交易受 CFTC 监管。 这种包含相当于确认比特币的真实身份。 早在 2014 年，美国国税局就发布了一项公告，将比特币作为财产征税。 那时候美国国税局其实已经开始关注比特币了，只是当时还没有那么火爆。 随着比特币和区块链越来越火，美国最大的比特币交易平台Coinbase绝对是第一头肥羊。 在美国国税局的监视下。

2016年底，美国国税局悄悄通知Coinbase，要求其提供在Coinbase交易的近50万客户的交易记录和个人信息。 当然，Coinbase 当年也付出了很多努力和请愿。 经协商，减少提供客户资料10000多条。

随着比特币越来越受欢迎，交易平台如雨后春笋般涌现。 因为作为比特币交易平台，安全是最重要的。 如果被黑客入侵，丢失的硬币将无法找回。 由于比特币本身的性质和技术设计，你无法赶上。 因此，像Coinbase Gemini这样的美国几家顶级交易平台，都做足了安全工作，并不断壮大。

就在上周，2021 年 2 月 25 日，Coinbase 和美国最大的交易所 SECfile 公布了上市文件。 要想上市，就要做好各方面的合规工作。 （注意：这是真正的 IPO，是向 SEC 备案的 IPO，而不是 ICO）。 果然，Coinbase 宣布将在今年的 2020 纳税年度申报中发布 1099-misc。 因此，如果您是美国税务居民，如果您在 2020 年从硬币基础收入、USDC 奖励和/或 s 中获得的任何奖励或感觉超过 600 美元，您将在 2020 年收到 1099-misc。 小葵的妈妈没有解释这些是什么。 混币圈的人应该都知道。

Coinbase 将之前的 1099-K 改为 1099-Misc 的举动让他的客户受益匪浅。 因为之前的1099-K非常容易出错。 这也引起了很多混乱。 2020 年底，美国国税局向可疑的加密交易商发送了数千份 CP2000 通知。 这些字母基本上是1099-K中的信息不完整造成的。

然而，Coinbase 距离完全报税还有很长的路要走。 因为大多数用户更喜欢这些交易所只做买入、持有、卖出等活动。 Coinbase 目前不为这些收益和损失发行任何 1099。 股票交易大家都很熟悉，年底都会收到1099-B。 然而挖到的比特币怎么换钱，这些交易平台目前都没有 Coinbase。 所以Coinbase不提供1099-B，也就是说他不会把数据交给IRS，或者IRS不会找他要？ 答案一定是：大不！ 就像 2016 年一样，美国国税局向 Coinbase 询问过去的数据。 小葵的妈妈相信挖到的比特币怎么换钱，国税局之后，她很可能还会继续索要。 毕竟这些交易平台的客户在国税局眼里都是大肥羊，在外面养，满山跑。

因此，Shaw 建议即使没有收到税单也要报告比特币交易。

非常好。 然后让我们谈谈如何报告一些常见的活动。

1 法国货币 - 加密货币 - 法国货币

所以对于大多数人来说，炒比特币和炒股票是一样的。 开个兑换账户，银行法币冲进钱包，买比特币，涨了就卖，再换成法币还给银行。 那么这个操作就非常简单明了。 只需在您的税表 8949 上申报即可。与普通股票一样，长期资本收益大于一年，短期资本收益不大于一年。 表格 8949 流经 1040，即附表 D。从而计算您的应税收益/损失并计算您的资本利得税。 但问题之一是如何跟踪和计算您的成本基础。 因为如果你交易非常频繁并且有短期和长期差异，你需要非常小心地计算你的成本基础。

目前比较常用的方法有

1.先进先出；

2.后进先出法；

3.具体具体标识。

因此，预约和记账的要求比较高。 建议您预约并保存记录。 如果国税局来审计，必须有明确的记录保存。

2 加密货币到加密货币（货币到货币）

然后增加复杂性。

第一点是卖钱。 那么有人会问，我不想换钱。 我可以兑换其他货币吗？ 我不是为了钱而卖掉它。 我刚把比特币换成了以太币。 这里没有税，是吗？

呵呵，国税局堵这条路好久了。

美国国税局指定将一个密码交换为另一个密码作为处置。 报告的资本收益基于公平市场价值，即使没有变现。

3 商品密码

那么，就会有人继续问“不能用钱换钱”。 其他商品呢？ 例如，我会买披萨或去做按摩。 用比特币支付。 这是税吗？

呵呵，国税局不傻，当然是征税啦！

你以 20,000 美元的价格购买了比特币。 那么您的成本基础是 20,000 美元。 所以你会得到一个豪华的按摩。 用比特币支付，支付一个比特币。 （小葵妈妈不厚道，想想按摩为什么这么贵，海是宴席吗？这个税是怎么算的？

国税局，让我们看看你的豪华按摩的公平市场价值是多少。 如果市场价格为 50,000 美元，您将缴纳 50,000 美元 - 20,000 美元 = 30,000 美元的资本利得税。

4 接收所提供服务的加密

正如上一篇文章所述，接受比特币的付款人需要缴纳资本利得税。 服务的接受者呢？ 同样，收件人也必须纳税。 而这个接受者，也就是服务提供者，需要用正常的收入去纳税。 基本上，您像领取薪水一样纳税。 所以你给别人提供服务，别人给你比特币。 然后，您需要为所赚取的收入纳税。

5 挖矿加密

这个名字是最有趣的。 小葵的妈妈不会解释什么是挖。 任何想看这篇文章的人都应该明白。

上面第 4 条说，用比特币交换服务时必须纳税。 那么有人会问了，我自己造了一台矿机，我把挖出来的币当成宝物。 不卖也不纳税。

哈哈。 这对美国国税局来说是一个非常棘手的问题！ 美国国税局说你可以挖矿。 但是在你挖矿的那一天，你需要按照你挖矿那天的公平市场价值，把它算作你的总应税收入。 所以美国国税局基本上把挖矿当成你从事的一种业务。一旦挖出来，它就需要成为你当年的收入。 即使不卖，也没有成为法定货币。 （看到这个税码，小葵妈咪一直在想怎么跟IRS打交道，这会是一个很有意思的方式）

6 钱包到钱包

看完上面第五点，估计很多人都惊呆了。 怎么挖币，不卖就得交税。 有没有不交税的东西？ 哈哈。 仍然有。 就是上面说的小葵妈妈的顾客。 说到钱包里的钱，她问要不要交税。

当你提到你的钱包或从一个钱包转移到另一个钱包时，你不必纳税。 然而，在这种情况下，成本基础的记录是一件非常有趣的事情。

行。 小葵妈妈的比特币税先写到这里。 这里的六种情况是常见的。 应该涵盖大部分人的比特币活动。 当然，也有比较少见的案例，比如钱包丢失、捐赠、个人之间的转账、交易所之间的转换、期权、SEC-Lending、回购-Agreement等各种金融工具的复杂交易，也很有意思。 不过小葵妈妈这里就不介绍了。